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은퇴 후 삶이 가장 중요한 화두로 대두되고 있습니다. 개인연금 저축은 선택이 아닌 필수가 되어버린 지금입니다.
2023년에는 개인 · 퇴직연금의 노후소득 보장을 강화하기 위해 연금저축에 납입하는 금액에 대한 세액공제 한도가 400만 원에서 600만 원으로 늘어났습니다.
연금저축에 좀 더 자세히 알아보고 싶은 분들은 아래 내용을 참고하시면 됩니다.
오늘은 연금저축 세액공제 대해서 알아보도록 하겠습니다.
1. 연금저축 세액공제
연금저축 세액공제는 근로자가 연금저축계좌에 납입한 금액에 대해 소득세를 공제해주는 제도입니다.
2023년 귀속 기준으로, 연금저축 세액공제의 공제대상, 공제금액, 제출서류, 연금소득의 과세체계 등에 대해 다음과 같이 정리할 수 있습니다.
1) 공제대상
① 근로소득자, 퇴직소득자, 사업소득자, 기타소득자 등
즉, 근로소득자, 퇴직소득자, 사업소득자, 기타소득자 중 연금저축계좌에 납입한 금액에 대해 소득세 공제를 받으려는 사람은 모두 공제대상이 됩니다.
② 연금저축계좌에 납입한 금액
연금저축 계좌는 은행, 증권회사, 보험회사, 우체국 등 같은 금융기관에서 개설할 수 있습니다.
③ 납입한 금액의 연간 한도는 1800만원
연금저축계좌에 납입할 수 있는 금액은 연간 1800만 원입니다. 연금저축계좌에 납입한 금액은 중도해지 시 10%의 해지환급금을 제외하고는 원금을 손실할 수 있습니다.
연금저축 세액공제는 연말정산 시 신청할 수 있으며, 연금저축계좌를 개설한 금융기관에서 연금저축계좌 명세서를 발급받아 소득공제 신청서와 함께 제출하면 됩니다.
2) 공제금액
2023년 귀속 기준으로 연금저축 세액공제의 공제금액은 다음과 같이 계산됩니다.
공제금액 = 납입금액 × 공제율
① 납입한 금액의 16.5% (근로소득자 기준)
② 납입한 금액의 13.2% (기타 소득자 기준)
예를 들어, 근로소득자가 연금저축계좌에 1000만 원을 납입한 경우, 납입액의 16.5%인 165만 원의 세액공제를 받을 수 있습니다. 즉, 근로소득세 납부액이 165만원 줄어드는 효과가 있습니다.
만약, 근로소득자가 연금저축계좌에 1800만 원을 납입한 경우, 최대 297만 원의 세액공제를 받을 수 있습니다.
어김없이 다가온 연말정산 시기 세액공제를 얼마큼 받는지 궁금하신 분들은 아래 내용을 참고하시기 바랍니다.
연금저축 세액공제를 받기 위해서는 다음과 같은 서류를 제출해야 합니다.
3) 제출서류
① 연금저축계좌 명세서
연금저축계좌를 개설한 금융기관에서 발급받을 수 있습니다. 연금저축계좌 명세서에는 연금저축계좌 개설일, 납입금액, 운용수익률 등의 정보가 포함되어 있습니다.
② 근로소득자 원천징수영수증 (기타 소득자 제외)
근로소득자가 근로소득에 대해 소득세를 원천징수한 영수증입니다. 회사에서 발급받을 수 있습니다.
※ 기타 소득자는 연금저축계좌 명세서와 함께 다음과 같은 서류를 추가로 제출해야 합니다.
- 사업자등록증 사본 (사업소득자)
- 기타 소득원천징수영수증 (기타 소득자)
연금저축 세액공제의 제출기한은 연말정산 시입니다. 연말정산을 통해 세액공제를 받지 못한 경우, 5월 종합소득세 신고 시에도 세액공제를 받을 수 있습니다.
4) 연금소득의 과세체계
연금수령 시 연금소득세가 부과되며, 연령에 따라 5.5~3.3%의 낮은 세율로 과세됩니다.
연금수령 시 연금소득세는 다음과 같이 계산됩니다.
연금소득세 = 연금수령액 × 세율
세율은 연령에 따라 다음과 같습니다.
연금저축 세액공제는 노후자금 마련을 위한 연금저축의 매력을 높이기 위한 제도입니다. 연금저축에 가입하여 납입금액의 일정 비율을 세액공제를 받음으로써, 노후자금 마련에 도움이 될 수 있습니다.
이렇게 노후자금 마련에 도움이 되는 연금저축이지만 장점만 있는 것이 아닙니다.
2. 연금저축 세액공제 단점
연금저축 세액공제는 다음과 같은 단점이 있습니다.
1) 연금으로만 수령 가능
연금저축에 납입한 금액은 연금으로만 수령할 수 있습니다. 중도해지 시 10%의 해지환급금을 제외하면 원금이 손실될 수 있습니다. 따라서, 중도에 자금이 필요할 경우, 연금저축을 중도 해지할 수 없기 때문에 유연성이 떨어집니다.
2) 연금소득세 납부
연금저축으로 수령한 금액은 연금소득세가 부과됩니다. 연령에 따라 5.5~3.3%의 낮은 세율로 과세되지만, 그래도 세금을 납부해야 한다는 단점이 있습니다.
3) 장기투자 상품
연금저축은 장기투자 상품입니다. 따라서, 장기적인 관점에서 노후자금 마련을 위한 계획을 세우고 가입해야 합니다.
연금저축 세액공제의 단점을 고려하여, 자신의 상황에 맞게 가입 여부를 결정하는 것이 중요합니다.
3. 연금저축 세액공제받는 법
연금저축 세액공제를 받기 위해서는 다음과 같은 절차를 거쳐야 합니다.
1) 연금저축계좌 개설
연금저축 세액공제를 받기 위해서는 먼저 연금저축계좌를 개설해야 합니다. 연금저축계좌는 은행, 증권회사, 보험회사, 우체국 등에서 개설할 수 있습니다.
2) 연금저축 납입
연금저축계좌를 개설한 후에는 연금저축에 납입해야 합니다. 연금저축 세액공제의 공제 한도는 연간 1800만 원입니다.
3) 연말정산 시 세액공제 신청
연말정산 시 연금저축계좌 명세서를 발급받아 소득공제 신청서와 함께 제출하면 됩니다.
연금저축 세액공제 신청서는 국세청 홈택스에서 다운로드할 수 있습니다. 신청서를 작성할 때에는 다음의 내용을 기재해야 합니다.
① 성명, 주민등록번호, 주소, 연락처
② 연금저축계좌 개설번호, 납입금액
③ 근로소득자 원천징수영수증(기타 소득자 제외)
이렇게 신청서를 작성하고 나서 연금저축 세액공제를 받으면 다음과 같은 효과가 있습니다.
① 소득세 납부액을 줄일 수 있습니다.
② 노후자금 마련을 위한 목돈을 마련할 수 있습니다.
연금저축 세액공제는 노후자금 마련을 위한 유용한 제도입니다. 따라서, 연금저축에 관심이 있는 경우, 연금저축 세액공제를 적극 활용하는 것이 좋습니다.
지금까지 연금저축 세액공제에 대해서 알아보았습니다.